Matemática Financeira – Parte I

Como todos já sabem, todos os aplicativos que compõem o pacote Office da Microsoft ou de outra empresa qualquer, são criados para que o usuário seja, além de produtivo, eficiente. Mas por si só eles não podem fazer nada, é necessário do mesmo o conhecimento básico das ferramentas existentes e sua operação e o que é mais importante, conhecer a fundo aquilo que se está trabalhando. A matemática financeira é uma dessas questões que o bom  operador do Excel tem que saber, quer dizer, dominar.

Vamos a partir desta postagem, transmitir os conhecimentos básicos necessários a respeito do assunto, o que é e como se aplica no Excel.

Porcentagem

Quando se fala em matemática financeira, a tal da porcentagem vem à tona. Quase todo mundo sabe fazer tais operações com o uso de uma calculadora,  mas tirou a maquininha de perto a coisa complica. É fundamental verificar se seus valores percentuais estão sendo inseridos de forma correta, e esse é nosso primeiro passo.

No Excel podemos trabalhar com tais valores de duas formas, centesimal e unitária. Um valor percentual pode ser inserido contendo ou não o símbolo %. Quando inserido dessa forma, a pessoa deve ter em mente que a operação na verdade será o valor inserido dividido por 100 ou seja, 3% na verdade é 3/100, vejamos:

Na linha 2, inserimos três valores, 3%, 3 e 0,03. Na linha seguinte, o valor 100 para servir como base. Na linha 5, efetuamos a multiplicação dos valores constantes nas linhas 3 e 2. Vejam que o resultado nas colunas A e C são iguais pois a operação é exatamente a mesma. Quando você faz uma divisão qualquer, digamos 10 balas entre dois garotos, você diz que dividiu 10 por 2. Em porcentagem, você faz a divisão por cento. Sendo assim, na coluna A temo 3 dividido por 100 cujo resultado é 0,03. Então, teríamos a multiplicação de 100 vezes 3 por cento ou para ser mais exato, 3 vezes 100 divido por 100.

Vejam que na coluna B, sem o sinal de porcentagem e sem a divisão antecipada por 100, o valor se torna cheio. Quando da inserção de fórmulas utilizando-se porcentagem dentro do Excel você tem que dominar bem uma das técnicas, ou com o uso do % (eu não uso e nem recomendo) ou então lançar direito o valor decimal, que é o que uso. Nesse caso 100% equivale a 1 (100 dividido por 100), 90% = 0,9, 2% = 0,02, 5,75% = 0,0575 e assim por diante.

Uma questão, que é comum para quem usa ou é viciado em calculadora. Se em um momento qualquer seja necessário aumentar o preço de um determinado produto em 15%, a operação feita seria mais ou menos assim, considerando o valor de 50.

50 vezes 15% + =, não é isso? Acima não falamos que 100% = 1 em e 15% seria igual a 0,15? 1 + 0,15 não é a mesma coisa que 1,15? Sendo assim, multiplicando direto 50 x 1,15 = 57,50. Se queremos aumentar 115% na mesma lógica, basta aumentar o 1 para 2 ou seja 2,15 e assim por diante. Essa chatice se faz necessária para que, quem tem alguma dificuldade no assunto, não estranhe as fórmulas que vamos construir nos exemplos que virão.

Atingir Meta

Você quer vender um produto seu por R$ 150,00 mas sabe que quem vai comprar vai pedir um desconto de 20%. Qual seria o valor acima de R$ 150,00 que, aplicando-se os 20% de desconto daria os mesmos R$ 150,00. Poderia resolver isso com as fórmulas matemáticas, mas o Excel possui um recurso poderoso e útil nesses casos, pena que é esquecido de lado, trata-se do Atingir Meta.

Na planilha abaixo, montamos nosso exemplo acima.

Na célula B2 tenho o valor de entrada, o valor que vou pedir. (Na célula B3, tenho o valor do desconto e na B4, a fórmula B2 menos o resultado da operação B2 vezes B3 dividido por cem) que dá o resultado final. Quem não entendeu a fórmula, como mostrado na figura anterior, releia quais são os procedimentos que falamos anteriormente.

Para solucionar a questão, vamos usar o Atingir Meta. No Excel 2007, 2010 e 2013 ele se encontra na Aba Dados, teste de Hipóteses, Atingir Meta. 

Até a versão 2003, ele se encontra no menu Ferramentas->Atingir Meta, nos dois casos vamos nos deparar com a seguinte janela...

Definimos a célula de saída, é a célula onde queremos definir o valor que esperamos no nosso caso para o valor 150 e alternando da célula B2, pois é onde deveremos obter o resultado. Se você fez tudo correto, na célula B2 deve aparecer a quantia de R$ 187.50 que tirando os 20% de desconto, vai resultar em R$ 150,00.

Uma consideração, a célula final ou seja, a célula B4 em nosso caso, obrigatoriamente tem que ser uma fórmula. Nesse caso, usamos o Atingir Meta quando sabemos o resultado final de uma célula baseada em uma fórmula, mas não conhecemos o valor de entrada. Este é um método para se obter o valor de uma célula, variando de outra.

Um outro exemplo simples, veja a figura a seguir:

Um empréstimo de 10.000,00 em 60 meses, a taxa de juros de 8% ao ano, vou pagar uma parcela de 202,00 por mês (explicaremos o valor negativo mais adiante). No nosso exemplo, quero ajustar a taxa de juros na célula B3 de tal forma, onde a parcela seja exatamente de R$ 200,00, vamos usar o Atingir Meta.

Defini a célula final como sendo B4, para o valor final -200 (menos por que o resultado é negativo neste caso), variando da célula B3.

Após aplicação teremos...

Demos o primeiro passo nessa questão de matemática financeira, antes porém com uma pequena pitada sobre porcentagens e o uso do Atingir Meta. Espero que tenham gostado e no próximo post, vamos começar realmente a utilizar as funções do Excel para nosso propósito. Lembrando que nossa caixa de contato está à disposição para duvidas e sugestões, fiquem a vontade e se gostaram, nos ajude compartilhando o blog para os amigos.